Vickie en Zhenya zijn een eeneiige tweeling in het proces van transitie. Ze wonen in het kleine stadje Norilsk in het uiterste noorden van Rusland. Hun hele leven is gecondenseerd in de ruimte van hun kleine kamer. De film is geconstrueerd als een methodologische handleiding voor het creëren en inrichten van een leefruimte, en de plaatsing van verschillende objecten daar. De kamer van Vickie en Zhenya wordt onderzocht als een ideaal voorbeeld van de intieme privéruimte die in staat is om de gastvrouw authentiek te weerspiegelen. De film is gebaseerd op een videobrief die Vickie en Zhenya stuurden naar hun vriendin Valya. Vickie en Zhenya leerden Valya kennen in de kliniek waar ze hun geslachtsverandering ondergingen. Sindsdien is Valya hun constante - hoewel onzichtbare - getuige van hun leven. Ze rapporteren aan Valya over alle veranderingen die ze doormaken in het proces van hun transfiguratie tot Beautiful Ladies.
